Согласно последним поправкам Федерального закона 54, все интернет-магазины должны использовать кассовое оборудование для безналичных расчетов с физическими лицами.
Такие устройства выдают печатную версию чека, а также отправляют его в электронном виде на электронную почту покупателя во время продажи.
Стоит отметить, что нет никаких исключений из Федерального закона 54: все интернет-магазины, которые продают свои товары и услуги посредством дистанционной торговли, обязаны соблюдать требования нового законодательства. Электронный чек должен содержать следующую информацию:
- Кассовое оборудование и фискальное хранилище;
- Место и способ оплаты;
- Перечень товаров и их цены;
- Продавец;
- QR код.
Каждый клиент может отсканировать QR-код, чтобы проверить подлинность чека через сайт Федеральной налоговой службы.
Продажи через онлайн кассы с точки зрения ФНС
Преступление и наказание
Если закон есть, его нужно соблюдать. Это значит, что, если ИП или предприятие его нарушит, наказание последует неотвратимо. Причем, в старой редакции статьи 14.5 ФЗ было определено всего 2 правонарушения, а в новой целых 15! Хотите узнать, за что рискуете быть оштрафованы в случае нарушения ФЗ 54? Итак:
- За неприменение ККТ – должностное лицо заплатит от ¼ до ½ суммы расчета (но не менее 10 тысяч рублей) и будет дисквалифицировано на срок от 1 до 2 лет. Юридическое выплатит в государственную казну сумму в размере ¾ от общего расчета, но не менее 30 тысяч рублей, а деятельность его будет приостановлена на срок до 90 дней.
- За использование ККТ, не соответствующего требованиям, должностное лицо заплатит 3 тысячи рублей, а юридическое 10 000 рублей.
- В случае непредоставления информации в ФСН юрлица выплатят 10 тысяч рублей, должностные - 3 тысячи.
Есть и «плюшки» - штрафа за использование ККТ, не соответствующей законодательным требованиям, можно избежать. Для этого нужно добровольно сообщить о правонарушении и исправить его до момента назначения наказания.
Врешь, не уйдешь!
Если вы думаете, что сможете скрыться от ФСН и избежать наказания – ошибаетесь. Дальновидные специалисты службы все предусмотрели, вооружившись поддержкой ответственных граждан. Да-да, на официальном сайте ФСН уже есть специальные приложения для мобильных устройств, с помощью которых адовые покупатели смогут проверять код чека и даже направлять жалобу. Вот такая пропаганда гражданского контроля – что называется, обложили со всех сторон.
Закон един для всех, за небольшим исключением
Это значит, что с 1 июля 2019 года все предприниматели, получающие оплату от физических лиц, обязаны будут использовать новую контрольно-кассовую технику. Отчитываться будут продавцы товаров, исполнители работ и организации, оказывающие различные услуги. Под действие новой редакции ФЗ 54 попадают не только интернет-магазины (их доля составляет 85 процентов рынка электронной коммерции), но также провайдеры, операторы мобильной связи, различные биржи фриланса.
Однако некоторые предприниматели все же смогут отсрочить неизбежное. ИП без наемных сотрудников, которые:
- Продают товары собственного изготовления.
- Выполняют работы (ремонт техники, сборка мебели и т.д.).
- Оказывают услуги (репетиторство, консультации, и т.д.).
При соблюдении любого из трех пунктов и отсутствии сотрудников предприниматель может забыть про онлайн кассы до 2021 года. Во всех остальных случаях применение кассового аппарата обязательно.
Торгуешь? Плати!
В оффлайн торговле процедура обслуживания клиентов более простая: покупатель стоит в очереди на кассу, оплачивает покупку и получает чек. Обычно процедура занимает порядка 10 минут, а в вечернее время, на выходные и праздники торговые точки закрываются.
На рынке электронной коммерции все сложнее: покупатели избалованы возможностью обслуживания в круглосуточном режиме, без перерывов и выходных. Если систему изменить, мы увидим массовое бегство клиентов. При этом в популярных точках онлайн-продаж в пик загрузки могут ежеминутно совершаться несколько десятков операций, а онлайн-кассы физически не могут обрабатывать больше двух запросов в секунду.
Кому не обязательно использовать новые ККТ?
Изменения законодательства не коснулись расчетов между индивидуальными предпринимателями. Как и раньше, представители В2В сегмента смогут производить оплату банковскими переводами по заключенным соглашениям. НО использовать личные карты и кошельки нельзя.
А можно без онлайн-касс?
Да. Но для этого нужно будет заключить договор с другим юридическим лицом, которое выступит посредником. Агент полностью возьмет на себя возню с оплатой и чеками, после чего в определенные периоды будет осуществлять переводы денег партнеру. Если речь идет об интернет-магазине, то онлайн торговая точка также будет получать прибыль, но чуть в меньшем объеме. Неплохой вариант, учитывая отсутствие каких-либо хлопот по установке, подключению и обслуживанию оборудования.
Терминалы-помощники
В качестве платежного агента можно использовать терминалы. Поскольку они в обязательном порядке подлежат регистрации в Росфинмониторинге, информация об операциях поступает в ФСН. Но, чтобы использовать платежный терминал в качестве агента, необходимо заключить специальный договор на поступление платежей на счет 4082. При нарушении данного требования у предпринимателя могут возникнуть серьезные неприятности с налоговой.
Типовой агентский договор по приему платежей через терминалы
Платежи по почте
Тоже прекрасный вариант. Очень многие интернет-магазины и компании, которые занимаются реализацией продукции, организуют доставку по почте. Они могут пользоваться услугами «Почты России» или частных операторов – покупатель получает в отделении товар, оплачивает наличными, а деньги перечисляются на счет продавца. Такая схема работы практикуется во многих популярных интернет-магазинах и всех вполне устраивает.
Службы доставки
В России очень много курьерских служб и компаний, которые сотрудничают с интернет-магазинами и оказывают услуги рассчетно-кассового обслуживания. То есть, покупатель заказывает товар, служба доставки приезжает за ним на склад, отвозит на указанный адрес, инкассирует, а деньги переводит на счет продавца. Обратите внимание: компании, оказывающие курьерские услуги, попадают под действие 54-ФЗ, поэтому обязаны производить операции с использованием онлайн-касс и обязательным переводом данных в ФСН. То есть, курьер не обязан иметь при себе кассовый аппарат, но компания должна провести операцию и прислать чек по почте.
А вот интернет-магазины, пользующиеся услугами курьерских служб, в данном случае не обязаны пробивать платежи и предоставлять данные операторам.
Зачем покупать, если можно арендовать?
Онлайн-кассы – хитрые устройства, которые невозможно подключить и правильно настроить самостоятельно. К примеру, владелец одного интернет-магазина почти три месяца потратил на решение этой задачи, но так и не добился успеха, поэтому обратился за помощью к специалистам. А ведь совсем необязательно покупать дорогостоящее оборудование и платить за его настройку – гораздо проще арендовать ККТ и пользоваться на вполне приемлемых условиях. Вот примерные цены:
| ПОСТАВЩИК | ЦЕНА 1 единицы оборудования | КАССЫ | ПРИКЛАДНЫЕ ПРИЛОЖЕНИЯ | ПОМОЩЬ |
|---|---|---|---|---|
|
|
Аренда/месяц от 2900 рублей Накопитель 6 300 - 9300 рублей единовременно |
«АТОЛ. Онлайн»
|
«Яндекс.Касса»
|
|
|
|
Подключение |
«РП Система 1ФС» |
Модуль «СТАРРУС: онлайн-касса» в маркетплейс «1С-Битрикс» |
нет |
|
|
Аренда ежемесячно 3 500 рублей, ежеквартально 9000, годовой пакет 30 000 рублей.
|
нет |
нет |
|
|
|
Подключение
Абонентская плата от 1990 рублей в месяц
|
нет |
нет |
нет |
Как правильно купить кассу?
Что делать, если закон вступил в силу уже давно, а вы только спохватились? Срочно заключить договоры на поставку и обслуживание онлайн-кассы и оплатить покупку (или хотя бы внести предоплату). Это позволит избежать штрафа. В общем это обойдется вам в 10 тысяч рублей (стоимость самого аппарата и цена за его обслуживание). Сейчас на рынке представлено контрольно-кассовое оборудование разных производителей. Естественно, у онлайн-касс несколько разный функционал и стоимость:
| ПОСТАВЩИК | МОДЕЛЬ И ЦЕНА | ИНТЕГРАЦИИ | ПОМОЩЬ |
|---|---|---|---|
|
Онлайн-касса 3 в 1, терминал для торговли – 24 700 рублей Старрус.Казначей ФА – фискальный регистратор, стоимость 12 тысяч рублей |
Приложение «СТАРРУС: онлайн-касса» |
||
|
«АТОЛ 30Ф» - цена 8500 рублей Смарт-терминал АТОЛ SIGMA 7 - от 11 900 руб. без ФН Смарт-терминал АТОЛ SIGMA 8 - кассовый аппарат от 13 900 руб. без ФН Смарт-терминал АТОЛ SIGMA 10 - кассовый аппарат от 19 900 руб. без ФН Онлайн-касса АТОЛ 1Ф - кассовый аппарат
от 6 000 руб. без ФН |
драйвера,
документация,
дистрибутивы,
прошивки |
||
|
ШТРИХ-М-01Ф Без фискального регистратора – цена от 19 900 рублей |
13 от «1С», |
документация,
драйвера,
прошивки,
утилиты |
|
|
«МодульКасса» без ФН от 11 900 рублей |
«Яндекс.Деньги» |
нет |
|
|
Смарт-терминал с фискальным накопителем – цена от 11 900 рублей |
Evotor POS |
Магазин приложений
Evotor Store |
|
|
«PayOnline-01-ФА» без фискального накопителя и принтера – цена от 12 тысяч рублей Касса с принтером и фискальным накопителем – цена 47 тысяч рублей |
Облачный сервис Orange Data |
нет |
|
|
«Казначей ФА» без фискального накопителя – цена от 12 900 рублей |
Онлайновый кассовый аппарат - сетевое программное обеспечение для точек продаж, которое позволяет осуществлять торговлю с разных POS-терминалов и управлять бизнесом из любого места с подключением к интернету. С помощью виртуального кассового аппарата на основе веб-интерфейса упрощаются операции с POS, платежи по кредитным картам и проверки.
Оборудование предоставляет актуальную отчетность о ваших продажах по магазинам в режиме реального времени, для его использования не нужны дополнительные серверы или программное обеспечение. Все, что нужно сделать - войти в систему и полный обзор всех транзакций онлайн-кассы.
Резервные копии не нужны, потому что система сохраняет все в отказоустойчивом облаке, поэтому вы всегда можете продолжить с того места, на котором остановились - поставщик онлайн-кассовых аппаратов позаботится обо всех резервных копиях и восстановлении.
Как это работает?
По сути, большинство мобильных устройств (ПК, Mac, планшет, iOS или Android) можно превратить в кассовый аппарат на базе Интернета. Он работает онлайн, но при необходимости его можно использовать и в автономном режиме. Всякий раз, когда вы входите в систему, вы можете продолжить свои незавершенные действия, а при подключении к Интернету вы можете обновить данные в течение минуты.
По вашему желанию реестр может быть интегрирован с дополнительным оборудованием для торговых точек, таким как сканеры штрих-кодов, принтеры чеков, ящики для наличных или устройства для считывания карточек.
Онлайн-кассы: инструкция пользователя
Существует несколько моментов, которые никогда не нужно забывать, торгуя на электронном или оффлайн рынке. Если вы не обратите на них внимание, то наказание последует незамедлительно. Итак:
- Под ККТ необходим отдельный ноутбук или ПК – кроме денежных операций делать на нем больше ничего не следует, включая просмотр фильмов, игры, социальные сети;
- Принудительно запретите отключение портов (делается через настройки системы);
- Обязательно позаботьтесь о резервном источнике питания на случай отключения электроснабжения;
- Установите на мобильное устройство специальное приложение – если касса выйдет из строя, так можно будет приостановить торговлю.
Если вы проигнорируете перечисленные рекомендации, возможные сбои в работе приведут не только к административному наказанию в виде штрафов, но и серьезным материальным потерям, так что не рискуйте!
Регистрация оборудования
Для работы онлайн-касс необходима их регистрация. Сделать это можно в режиме реального времени удаленно, но для этого необходимо создать электронную подпись. Несмотря на кажущуюся сложность, процедура довольно проста, но требует оплаты – порядка 2 тысяч рублей. Для регистрации зайдите на официальный сайт ФНС, выберете удостоверяющий центр, оставьте заявление. После совершите оплату и заберите электронный ключ (при себе иметь флэш-накопитель).
Сайт ФНС
Выбираем оператора
Поскольку закон вступил в силу относительно недавно, в России не так много операторов фискальных данных – сейчас организаций, оказывающих данные услуги, порядка двадцати. Однако, список на сайте налоговой службы постоянно обновляется, и это не может не радовать. Наиболее популярные операторы:
- АО «Энергетические системы и коммуникации».
- ООО «Такском».
- ООО «Эвотор ОФД».
- ООО «Ярус».
- ООО «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии».
- ООО «Яндекс.ОФД»
- ООО «Электронный экспресс».
- ЗАО «КАЛУГА АСТРАЛ».
- ООО «Компания «Тензор».
- ООО «КОРУС Консалтинг СНГ».
- АО «Производственная фирма «СКБ Контур».
- АО «Тандер».
- ООО Удостоверяющий центр «ИнитПро».
- ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ».
- АО «Энвижн Груп».
Несмотря на то, что условия оказания услуг у всех провайдеров разные, стоимость годового обслуживания составляет 3 тысячи рублей. Точные расценки на оказание услуг операторов лучше уточнить на официальных сайтах компаний.
А некоторые операторы готовы предоставить ККТ под ключ. Причем, у каждого из них есть свои особенности.
Требования к программному обеспечению
Для ККТ нового поколения есть специальное программное обеспечение. Софт имеет множество настроек, но основные требования следующие:
- Поставщики услуг за столом должны обеспечить расчет суммы и создание чека одновременно с принятием заказа и предоставлением товаров (услуг).
- Программный кассовый аппарат позволяет компаниям и индивидуальным предпринимателям
- Проводить кэшбэк транзакции через продажу, покупку товаров, а также прием наличных платежей за услуги или безналичных платежей через банковские платежные карты.
- Программное обеспечение должно обеспечивать идентификацию пользователя системы кассового аппарата.
- Программное обеспечение должно обеспечивать возможность сбора ПИН-кода для СКС.
- Кассовый аппарат должен иметь неизменный заводской или серийный номер.
- СКС должен иметь буквенно-цифровой код, код версии и серийный номер выхода, заводской или серийный номер для отображения на чеках.
Использование программного обеспечения невозможно в следующих случаях:
- ПО было изменено по сравнению со стандартной программой;
- кеш не включен в Государственный реестр;
- чек с уникальным идентификатором не может быть напечатан на бумажном носителе;
- был изменен заводской или серийный номер коробки программного обеспечения;
- серийный номер программного кассового аппарата несовместим с номером, указанным в сертификате токена;
- ссылка на токен была разорвана;
Технические требования для использования токена:
- Для установки токена, наличие совместимого порта USB в вычислительном устройстве.
- Операционная система Windows, Linux, Android и др.
- Доступ в Интернет с помощью GSM, WiFi, Ethernet.
- Перед использованием оборудования токен должен быть зарегистрирован в Министерстве налогов. Предоставляется справка с персональной информацией налогоплательщика.
- Токен должен хранить чеки.
- Токен должен быть снабжен сертификатом, выданным Министерством.
- Токен обеспечивает безопасное хранение чеков в случае отсутствия связи.
Если софт полностью соответствует перечисленным требованиям, можно приступать к установке и инсталляции кассы.
Инсталляция кассы
Процесс установки онлайн-кассового аппарата обычно довольно быстрый, но зависит от того, сколько товаров у вас в магазине и насколько хорошо вы подготовлены. Важно сначала решить, какое приложение или программное обеспечение вам нужно. Онлайн кассовые аппараты можно использовать с ПК, Mac, iPad, планшетом или даже со смартфоном. Однако вам необходимо дважды проверить совместимость, прежде чем принимать какое-либо решение. К системе вы можете подключить другие устройства: сканер штрих-кода, чековый принтер, устройство для считывания кредитных карт. Когда оборудование готово, просто нужно создать учетную запись для работы. Инструкция по инсталляции кассы:
- Скачайте драйвера (вместе с инструкциями).
- Подключите оборудование с помощью портов.
- Зайдите в Личный кабинет и введите данные в специальных полях (пропишите в настройках касс информацию об операторе).
- Обозначьте адрес сайта, код системы налогообложения и график работы.
- Эти же данные зарегистрируйте в фискальном накопителе.
- Дождитесь получения даты, времени и фискального признака.
- Добавьте кассы (через Личный кабинет).
- Перейдите на страницу «Подключение ККТ».
- Введите регистрационный номер оборудования (или номера, если подключаете несколько касс).
- Укажите дату и срок действия оборудования.
- Оплатите заявку на обслуживание ККТ.
- В настройках внесите название компании и модель оборудования.
Далее необходимо убедиться, что вы можете получить доступ к поддержке в случае возникновения проблем. Этот фактор важно учитывать перед выбором программного обеспечения. Некоторые провайдеры предлагают круглосуточное обслуживание клиентов, другие отправляют настройщика, чтобы помочь начать работу. Можно найти инструкцию на веб-сайте дистрибьютора, либо воспользоваться помощью самостоятельных руководств или форумов сообщества.
Регистрация в налоговой
Если вы хотите узнать подробную инструкцию по регистрации контрольно-кассовой техники в налоговой инспекции, придется потратить немало времени, поскольку руководство занимает больше двухсот страниц. Давайте коротко рассмотрим важные моменты и шаги:
- Для регистрации зайдите в личный кабинет, введите адрес электронной почты, подтвердите и примите условия;
- Перейдите в раздел «Учет ККТ» и найдите опцию «Зарегистрировать ККТ»;
- Заполните регистрационные поля;
- Отправьте заявку.
Когда вашу заявку одобрят, касса будет внесена в реестр и ей присвоят личный идентификационный номер. Просто введите цифры в регистрационное поле и завершите процедуру.
«1С-Битрикс» и онлайн-кассы
Известная СМС-платформа Bitrix разработала и внедрила специальное приложение для подключения интернет-магазинов к новым онлайн-кассам. Программа адаптирована для работы с ОС Windows, но разработчики обещают выпустить версии для других систем. 1С Битрикс позволяет:
- печатать чек с подробной спецификацией товаров или услуг на момент покупки;
- передать фискальные данные оператору CRF (фискальные данные);
- зарегистрировать данные;
- отправлять электронную версию чека покупателям по почте или смс.
Фискализация интернет-магазина через «1С-Битрикс»
Приложение работает на основном сервере, получает данные в режиме реального времени и отправляет их в кассу. Применение «1С-Битрикс» позволяет подключить несколько банков для обработки большого количества платежей.
Платежные агрегаторы
Здесь ситуация неоднозначная. Агрегатором платежей называют компании, которые обеспечивают интернет-магазину возможность подключения различных систем для оплаты покупок. Сейчас онлайн торговые площадки хотят, чтобы именно такие организации использовали новые кассы, но это незаконно. Поскольку агрегаторы – поставщики услуг, передающие информацию в банки, их расценивают в качестве электронных платежных систем. С точки зрения законодательства, они не обязаны использовать онлайн-кассы, поэтому интернет-магазинам пока не удается упростить себе жизнь.
Прикладные программы для онлайн-касс
Для работы современного кассового оборудования требуются специальные высокоуровневые прикладные программы. Они предназначены для решения конкретных задач, включая следующие:
- Формирование базы данных.
- Анализ платежей.
- Проведение оплаты.
- Ведение торгового, складского учета.
- Обеспечение безопасности денежных операций.
Перечень задач, которые решает прикладное программное обеспечение для кассовых аппаратов, обширный. Лидирующие позиции данной отрасли занимают программы и приложения «1С». Они позволяют производить множество различных операций, включая регистрацию оборудования, начало и завершение рабочей смены, печать кассовых чеков и их оформление в соответствии с действующим законодательством. Некоторые приложения позволяют отправлять чеки по электронной почте или СМС. Наиболее распространенными решениями, которые работают с кассовыми аппаратами нового поколения, являются следующие:
- «1С:Розница 2.2»;
- «1С:Управление торговлей 11»;
- «1С:Бухгалтерия 8 (редакции 3.0)»;
- «1С: УНФ»;
- «1С: ИТС»;
- «1С:ERP Управление предприятием»;
- «1С: Мобильная касса»;
- 1С:Управление нашей фирмой 1.6».
Существует две версии прикладных программ для ККТ: коробочная и облачная. Последняя более доступна в ценовом отношении. Также стоит выделить товароучетные приложения, которые предназначены для эффективного учета движения товара. Основные функции данных программ следующие:
- Анализ продаж.
- Формирование отчетов.
- Оценка продукции.
- Инвентаризация.
- Учет движения продукции на складе, межу филиалами и магазинами.
Следует отметить, что помимо «1С» на рынке существуют прикладные программы других разработчиков. Кассовые операции устроены практически одинаково, поэтому ПО в основном отличается интерфейсом и, конечно, стоимостью.
Все в облако!
Современные технологии позволяют хранить всю информацию о торговых операциях не на физическом носителе, а в облачной системе. Это очень удобно, поскольку у нее низкий порог входа, высокая мобильность, гибкость, масштабируемость, функциональность. Облако работает со всеми платформами, что делает систему универсальной.
Сегодня к облачным сервисам можно подключить не только онлайн-кассы, но и другое торговое оборудование, а также осуществлять его настройку, управления и совершать различные операции.
А что говорит статистика?
Специалисты банка Morgan Stanley провели исследования и сделали очень интересные прогнозы. По предоставленным данным:
- К 2023 году объем вырастет минимум в два раза;
- К 2024 году объем рынка электронной коммерции достигнет около 3.5 триллионов рублей.
На данный момент практически все предприниматели перешли на новую систему торговли, включая небольшие сети. И это естественно, поскольку использование онлайн-касс намного удобнее благодаря простоте и функциональности. Да, приобретение нового оборудования, его настройка и подключение требует определенных затрат, но они быстро окупаются доверием клиентов и отсутствием претензий со стороны налоговых органов.